老师，我们是一般纳税人，我们买别人给我们生产好的混凝土来卖，相当于赚点差价，对方开给我们13个点的内容为非金属矿物质*混凝土的专票。我们也是给我们的客户开13个点的专票。从购入到卖出分录怎么写呢？

～ 、 追问

2021-12-12 22:54

老师，非常感谢，如果我们采取的是预付款的方式，已经预付款，月末又收到购货清单，但是这批清单供应商没有给我们开票，我们怎么写分录

王雁鸣老师 解答

2021-12-12 23:03

同学你好，借：预付账款，贷：银行存款，根据清单，借：库存商品，贷；应付账款-暂估款。

～ 、 追问

2021-12-13 08:14

老师，不是借:库存商品  ，贷:预付账款吗？

王雁鸣老师 解答

2021-12-13 08:41

同学你好，不是的，因为发票没有收到，不能写这样的分录的。

～ 、 追问

2021-12-13 09:18

好的，谢谢老师

～ 、 追问

2021-12-13 09:20

老师，对方只是本月没有给我们开发票，但是我们本月已经把这批货物卖出去了？分录怎么写，要结转成本嘛？成本也是预估的情况下

王雁鸣老师 解答

2021-12-13 09:21

同学你好，成本也是预估，要结转成本的，借：主营业务成本，贷：库存商品。

～ 、 追问

2021-12-13 09:24

那下个月收到发票后，结转成本这个分录也要冲回重做嘛？

王雁鸣老师 解答

2021-12-13 09:31

同学你好，是的，你理解正确。

～ 、 追问

2021-12-13 09:43

老师，我问问我们是走了预付账款这个科目，为什么你说暂估时要走应付账款-暂估款呢，不冲预付账款呢？

王雁鸣老师 解答

2021-12-13 10:13

同学你好，为了体现没有收到发票，才这样做的。