我公司是一般纳税人，本月采购6万元商品，收到专票6万元，本月销售该商品3.2万元，库存2.8万元，结转成本：会计分录：借：主营业务收入，贷：库存商品；这里的主营业务收入和库存商品分别填多少?主表及附表一，附表二怎么填，如果本公司只有这一笔业务?

人淡如菊 追问

2021-12-11 15:00

我只是结转成本的会计分录，其他没填，你把具体金额額填一下

人淡如菊 追问

2021-12-11 15:02

我只要结转成本这一步的会计分录，请把具体数额填一下，增值税是否要留抵税额？

立红老师 解答

2021-12-11 15:02

同学你好
本月销售该商品3.2万元——这个是商品的售价么，是含税的还是不含税的；
库存有没有期初的商品，还是库存中只有这6万的商品，然后现在是余下2.8万？

人淡如菊 追问

2021-12-11 15:06

是含税售价，库存中只有这6万的含税商品

立红老师 解答

2021-12-11 15:10

同学你好
我只要结转成本这一步的会计分录，请把具体数额填一下，增值税是否要留抵税额？——
结转成本分录，如果购入时货物的税率是13%，如果购入是6万，期末库存是2.8万，
借，主营业务成本（6-2.8）/（1加上13%）*13%
贷，库存商品（6-2.8）/（1加上13%）*13%
如果是销售2.8万

借，主营业务成本2.8/（1加上13%）*13%
贷，库存商品2.8/（1加上13%）*13%
销项税额3.2/（1加上13%）*13%减进项6/（1加上13%）*13%——会有留抵税