1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-02-16 13:36

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 
  购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 
  销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 
（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 
（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。请参照此规定操作。

上传图片  
相关问题讨论
你好，就这一份发票吗？填写你的付出销售额。
2022-04-01 15:02:11
你好，正常的红冲是没有什么影响的。
2021-12-23 12:18:59
你好，撤销红字信息表，开具的负数发票无效
2021-09-27 21:03:02
是的 应该开具一张负数发票
2020-05-07 09:27:04
你好 你和对方确认一下 对方红字信息表上传了 没上传要先上传 你再开红字发票
2019-09-10 17:09:26
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 企业安置残疾人就业，有哪些税收政策 问

    1.企业所得税优惠：企业支付给残疾职工的工资可以在计算应纳税所得额时加计扣除，通常按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 2.增值税优惠：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税。 3.城市维护建设税和教育费附加优惠：对安置残疾人的企业，如果已经享受了增值税或营业税的优惠，相应的城市维护建设税和教育费附加也可能获得减免。 4.房产税和城镇土地使用税优惠：残疾人组织拥有和使用的房产、土地，如果用于生产经营，可以申请减免房产税和城镇土地使用税。 5.社会保险费优惠：企业为残疾职工缴纳的社会保险费，可能享有部分减免或补贴。 6.地方性税收优惠：一些地方政府可能会根据当地情况提供额外的税收优惠政策，如减免地方税费等。 7.残疾人保障金优惠：企业如果达到规定的残疾人就业比例，可以减免或免缴残疾人就业保障金。 答

  • 那建造厂房的时候也就是资本化期间，需要转入在建 问

    您好，资本化期间转入在建工程，最后转到固定资产 答

  • 开票相关问题拍卖买进一批资产（固定资产、原材料 问

    需要按入账时的分类来开具发票 答

  • 老师 我想问下使用权资产终止的一个账务处理就是 问

    你好，同学 按照处置处理的 借累计折旧 资产处置损益 贷使用权资产 答

  • 税务登记后，新版纳税人可信身份核实表 在电子税务 问

    自然人业务”→账户中心→企业授权管理→待确认授权→核实信息 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 ICP证 粤B2-20160240 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...