主营业务未开票收入总共1000元，蔬菜900元，水果100元，怎么做分录

鳗鱼哑铃 追问

2021-12-11 12:31

下个月开票的时候怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2021-12-11 12:33

同学你好，贷，主营业务收入-蔬菜，900元，主营业务收入-水果，100元，贷，主营业务收入-蔬菜，负数900元，主营业务收入-水果，负数100元。

鳗鱼哑铃 追问

2021-12-11 12:37

老师你这个是不是写错了，水果不用缴纳税款么

王雁鸣老师 解答

2021-12-11 12:44

同学你好，不好意思，我上面写的是不考虑增值税的分录，贵单位是小规模纳税人吧，月收入低于45万元的话，也可以这样做分录的，如果高于45万元，或者一般纳税人，就要做增值税的分录了。

鳗鱼哑铃 追问

2021-12-11 12:51

小规模纳税人，肯定高于45万，麻烦老师写一下未开票账务处理
和开票后的账务锤基

王雁鸣老师 解答

2021-12-11 13:11

同学你好，未开票时，借，库存现金，1000元，贷，主营业务收入-蔬菜，900元，主营业务收入-水果，99.01元，应交税费-应交增值税，0.99元。开票后，贷，主营业务收入-蔬菜，900元，主营业务收入-水果，99.01元，应交税费-应交增值税，0.99元，贷，主营业务收入-蔬菜，负数900元，主营业务收入-水果，负数 99.01元，应交税费-应交增值税，负数0.99元。

鳗鱼哑铃 追问

2021-12-11 13:17

老师你写的那个分录是不是不对，不是要红冲么
10月份没有收到钱，11月份才收到钱

王雁鸣老师 解答

2021-12-11 13:20

同学你好，这样的话，未开票时，借，应收账寺，1000元，贷，主营业务收入-蔬菜，900元，主营业务收入-水果，99.01元，应交税费-应交增值税，0.99元。开票后，借：银行存款，1000元，贷，主营业务收入-蔬菜，900元，主营业务收入-水果，99.01元，应交税费-应交增值税，0.99元，同时，借：应收账款，负数1000元，贷，主营业务收入-蔬菜，负数900元，主营业务收入-水果，负数 99.01元，应交税费-应交增值税，负数0.99元。