老师，我们公账付了房租，发票可能要明年一月开专票过来，进项税额用什么科目估呢

Ann 追问

2021-12-10 18:42

那专票跨年才到，那明年一月要抵扣得话怎么入账，借应交税费应交增值税进项税，贷以前年度损益调整或者利润分配吗？

星河老师 解答

2021-12-10 19:27

同学你好，我是想了解一下你12月份是怎么做会计分录的，借管理费用，房租预估，贷银行存款对吗？

Ann 追问

2021-12-10 19:34

是啊，发票是跨年的，做其他应收款也不合适吧，

星河老师 解答

2021-12-10 19:39

你现在做一笔分录冲掉去年的暂估成本费用，
借银行存款
贷以前年度损益调整。

星河老师 解答

2021-12-10 19:39

然后根据发票再做一笔正确的分录，借管理费，用房租借应交税费应交增值税进项税贷银行存款。

Ann 追问

2021-12-10 20:05

好的，谢谢老师

星河老师 解答

2021-12-10 21:26

<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>