郭老师，刚还没问清楚，您说再做一笔借销售费用 进项贷预付，可是在最开始银行付款的时候就已经全额做了借预付120贷银行120了啊 （而且这个进项票我们不能抵扣，因为公司是做免税业务的）这种情况请问是如何入账啊？

木子 追问

2021-12-10 15:09

可是老师，这样摊销金额不就不对了么？每月入10万的仓库租金销售费用才是对的啊？

郭老师 解答

2021-12-10 15:13

因为你是按含税的来摊销，本来应该是按照不含税的。

木子 追问

2021-12-10 15:16

那如果按不含税的摊销的话 那收到发票当月税金全部入进项税就是要这样做是么？收到发票当月的租金费用要承担的多一些也是可以的是么？

郭老师 解答

2021-12-10 15:18

你好对的是的是这么做的

木子 追问

2021-12-10 15:30

那如果知道对方会开普票的话 是不是就可以按含税价直接摊销了 就不会涉及到进项税转出了？还有想问您 如何后面收到专票前面又按含税价摊销的  后面收到票不做进项税转出这笔分录可以么？

郭老师 解答

2021-12-10 15:32

对的是的，普通发票按含税的来摊销。

郭老师 解答

2021-12-10 15:33

是专票的，你想抵扣的话不需要进项转出，只要允许抵扣的不用。

木子 追问

2021-12-10 15:39

如果我申报增值税的直接选择勾选不抵扣 或者是在申报表填进项税转出，但是做账务处理直接用含税价摊销 没有体现进项税转出这笔分录这样可以吗？

郭老师 解答

2021-12-10 15:45

是的，直接加税，合计做账就可以的。