老师，请问我们公司之前技术部给客户提供运维服务，提供服务期间我把技术部工资做的主营业务成本，现在服务期限马上结束了，技术部提供运维的同事工资怎么处理呢？

含糊的镜子 追问

2021-12-09 16:10

提供期间是有收入的

邹老师 解答

2021-12-09 16:10

你好，那应当把相关服务人员工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 

含糊的镜子 追问

2021-12-09 16:26

现在就是这个运维服务马上到期了，那技术人员的工资怎么处理？相当于没有收入了。

邹老师 解答

2021-12-09 16:28

你好，没有收入的时候，技术人员的工资计入费用核算 就是了 

含糊的镜子 追问

2021-12-09 16:30

好的，请问老师年初汇算清缴的时候除了调整应纳税所得额，还有哪些需要计提的呢？

邹老师 解答

2021-12-09 16:32

你好，是汇算清缴导致补交了所得税吗？ 

含糊的镜子 追问

2021-12-09 16:33

没有，像残保金这些是怎么弄呢？

邹老师 解答

2021-12-09 16:34

你好，残保金
计提，借：管理费用      ，    贷：其他应付款—残保金
缴纳，借：其他应付款—残保金  ，  贷：银行存款

含糊的镜子 追问

2021-12-09 16:38

除了残保金、企业所得税还需要计提哪些呢？第一次做年底这种账，麻烦老师了

邹老师 解答

2021-12-09 16:40

你好
还有附加税，工资，折旧等需要计提