公司去年10月份发生一笔跨年退货，我分录做借利润分配-未分配利润 贷：应收账款 应交税费-销项税额（负数），这个分录是不是错了？利润表上的期末净利润 资产负债表的所有者权益期初数不等于资产负债表的所有者权益期末数，怎么调整

Aime 追问

2017-02-15 13:48

那企业报表申报数据，利润表上的期末净利润 资产负债表的所有者权益期初数不等于资产负债表的所有者权益期末数我怎么申报呢？能反记账吗？冲销错误的分录 在做冲减去年的营业收入？

方老师 解答

2017-02-15 13:33

1.已确认收入的售出商品发生销售退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。 
2.已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。直接冲减当月的收入即可。

方老师 解答

2017-02-15 13:44

借：主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）   贷：应收账款或银行存款                                
借：库存商品     贷：主营业务成本

方老师 解答

2017-02-15 14:10

那先不要调了，差额刚好是你调整那个差额吧。