老师您好，我想问下，跨月的进项发票发现有误，又认证了，第二月重新开了红票和蓝票，在申报时是否需要进项转出

无忧无虑 追问

2021-12-08 17:58

那老师我再问下，在统计进项时，开蓝票和红票，一正一副抵消了，报税时又转出，不是多减了么

玲老师 解答

2021-12-08 18:00

你好  你原来的进项没抵扣吗  ？

无忧无虑 追问

2021-12-08 18:08

抵扣了的

玲老师 解答

2021-12-08 18:18

你原来抵扣了，现在开出负数发票，所以要转出来。

无忧无虑 追问

2021-12-08 18:50

我感觉我绕到死胡同了，比如上个月进项10万，这个月开红票蓝票各10万，这个月报税时抵扣了，下个月报税时一红一篮相当于没进项了呀，如果再转出10万，不是进项就少了10万么，老师麻烦帮忙走出这个误区

玲老师 解答

2021-12-08 18:54

转账做的是负数分路，这个没有错
但是表二需要做进项税额转出。

玲老师 解答

2021-12-08 18:54

收到红字发票，账上做的是负数分路，这个没有错
但是表二需要做进项税额转出。

无忧无虑 追问

2021-12-08 19:52

申报时做进项转出不是多转了么，在统计进项时已经没算进去了呀

玲老师 解答

2021-12-08 20:20

前面不是说已经抵扣了吗？抵扣了开红字发票就要转出来。
不可能让你抵扣两次
因为，后面收到正确发票时还能抵扣呢。