老师，这个应付账款会计分录怎么做

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:40

餐饮行业，这个是合作的承包商，期间会领用煤气，他们的员工会住在本公司会扣除水电费，然后会领用食材，本公司不做原材料科目直接结转主营业成本科目

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:41

营业费用是现在的销售费用科目么

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:42

月末计提应付账款，这个会计分录怎么做合适呢

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:58

老师能回答我这个问题么？我问了别的老师，因为不能继续问了所以找别的老师了

悠然老师01 解答

2021-12-08 17:02

营业费用是现在的销售费用科目

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:02

会计分录怎么做计提应付账款图片

悠然老师01 解答

2021-12-08 17:10

借:主营业务成本100000
贷:应付账款100000
借:应付账款3456
贷:其他应收款3456

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:15

那些扣除项目可以直接从我们的营业费用扣除么

悠然老师01 解答

2021-12-08 17:16

不可以直接扣除，需要视同销售

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:22

第二个应付账款那里看不懂，3456

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:26

月末计提应付账款在借方，第一步我能看懂

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:29

老师这个会计分录是不是直接从费用里扣除的

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:32

我也大概知道这样做啥意思，成本费用直接冲减是负数

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:36

她这么做的意思相当于为在供应商买货，然后为供应商垫付的项目就得从货款里扣除，计提的应付账款就是扣减后的金额

悠然老师01 解答

2021-12-08 17:39

是的，她是直接冲减成本的

篼篼潴 追问

2021-12-08 17:42

那和你们做的那个不一样呢？有什么问题

悠然老师01 解答

2021-12-08 17:43

我是认为你们原来领材料的时候做过处理了，计入其他应收款做过收入结转成本了，所以冲减其他应收款