老师，请问2021年调整2020年会计科目，导致费用和收入类科目本年发生额有变化，比如正常管理费用是100元，做了调整分录，管理费用变为120元，半年实际发生额与账上的发生额不一致，会不会有什么影响？报税时怎么操作？

机智的雪糕 追问

2021-12-08 12:41

2020年的有发票，比如是银行利息收入，做到其他费用借方负数，2021年调回其他收入

朴老师 解答

2021-12-08 12:45

同学你好
是什么会计准则
涉及损益的要用以前年度损益调整

机智的雪糕 追问

2021-12-08 12:46

2020年的有发票，比如2020年银行利息收入，2020年做到其他费用借方负数，2021年调回其他收入贷方正数，同时调整结转损益

朴老师 解答

2021-12-08 12:47

那你调整以前年度的要用以前年度损益调整

机智的雪糕 追问

2021-12-08 14:12

民办非企业会计制度，用非限定性资产调整，但是不管用什么调整，2021年的科目发生额是变化了呀

机智的雪糕 追问

2021-12-08 14:13

这样报税时，实际报税报表和财务报表不一致

朴老师 解答

2021-12-08 14:22

同学你好
民非的话直接在今年调整就行了
不用以前年度损益调整

机智的雪糕 追问

2021-12-08 14:37

半年实际发生额与账上的发生额不一致，会不会有什么影响？报税时怎么操作？请老师回答这个问题

朴老师 解答

2021-12-08 14:43

同学你好
这个按照实际的来做分录做账
查出来不行的哦

机智的雪糕 追问

2021-12-08 14:45

没明白什么意思，什么是按实际的分录做账？我问的是实际的发生额因为调整分录增加了

朴老师 解答

2021-12-08 14:52

这个虽然增加了但是是实际的业务
这个没事

机智的雪糕 追问

2021-12-08 14:53

可以2020年已经根据这个实际的业务报过企业所得税，2021年又调整增加一些费用和收入的发生额，不是算重复了吗？

朴老师 解答

2021-12-08 15:00

同学你好
今年不是还有一个红冲吗

机智的雪糕 追问

2021-12-08 16:46

没明白什么意思，今天做的是调整分录

朴老师 解答

2021-12-08 16:50

同学你好
就是红冲的冲减蓝字的分录了

机智的雪糕 追问

2021-12-08 17:06

为什么要冲红，举个例子

朴老师 解答

2021-12-08 17:12

同学你好
无票收入要开发票这个无票收入要红冲