老师，18年购入的固定资产，款项已支付，一直没有取得发票，这个怎么做会计分录，可以计提折旧吗？

杜娟 追问

2021-12-07 21:17

借：预付
贷：应收票据

bamboo老师 解答

2021-12-07 21:17

借：固定资产
贷：预付账款
没有发票 可以计提折旧 但是折旧的金额不能企业所得税前扣除

杜娟 追问

2021-12-07 21:19

不能所得税提前扣除，年末需要做什么分录调整

bamboo老师 解答

2021-12-07 21:21

不需要做分录调整 填汇算清缴申报表调整就好了

杜娟 追问

2021-12-07 21:25

那能不能老师发一个汇算清缴表，在哪里填

bamboo老师 解答

2021-12-07 21:27

在资产折旧摊销表里面填写
现在不需要填写 汇算清缴的时候才填

杜娟 追问

2021-12-07 21:28

谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-12-07 21:28

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

杜娟 追问

2021-12-07 21:29

没有取得发票的固定资产在做分录时，都需要付什么单据

bamboo老师 解答

2021-12-07 21:30

比如采购合同 对方的送货单 自己单位的付款凭据