我取得专票，现在异常，不让抵扣进项，转出，金额调增，金额是50000*25%=12500是我要补缴2020年度的企业所得税，现在发现有2020年度的加油发票1万，用这1万在2020年度企业所得税汇算清缴申报表里填上，就只用交2500了可以？这1万的加油发票填在申报表上的哪里？

嘻嘻 追问

2021-12-07 12:26

这1万我在管理费用里？

嘻嘻 追问

2021-12-07 12:26

填在去年年报管理费用里？

嘻嘻 追问

2021-12-07 12:27

去年的资产负债表和利润表要改动不？

朴老师 解答

2021-12-07 12:41

同学你好
有变动就要改

嘻嘻 追问

2021-12-07 12:46

管理费用增加了，直接在利润表，管理费用出增加就可以了，别的没有变？

嘻嘻 追问

2021-12-07 12:47

那去年的加油票做在哪年账上，去年已经装订了

朴老师 解答

2021-12-07 12:55

同学你好
附在去年的分录上面