老师，我们公司有10%的进项税额加计抵减，但是一直用不到这部分的进项税，所以留底很多，请问这个有抵扣年限的吗？现在年底了，需要怎么处理吗？

薄荷凝望 追问

2021-12-07 12:01

1、就是在增值税申报表附表4的“加计抵减情况”的“本期实际抵减”栏填写抵减的金额吗？
2、那其他日常的进项税额呢，有抵扣时间限制吗？

郭老师 解答

2021-12-07 12:03

对的是的，没有时间限制的。

薄荷凝望 追问

2021-12-07 12:06

老师 我问的是已认证的日常的进项税有没有抵扣时间的?因为我们公司正常的进项税也没用完

郭老师 解答

2021-12-07 12:07

没有时间限制的，没有时间限制，没有抵扣时间限制。

薄荷凝望 追问

2021-12-07 14:18

老师，那是先抵扣正常的进项税再抵扣10%加计抵减呢，还是先抵扣10%的加计抵减再到正常的进项呢？就是这两个哪个优先抵扣？

郭老师 解答

2021-12-07 14:20

先抵扣进项，然后再抵扣加计扣除。

薄荷凝望 追问

2021-12-07 14:22

现在我们是加计递减是这样做账的
借：应交税费-进项加计抵减
  贷：营业外收入
因为我们的进项足够抵扣销项，所以加计抵减额也用不到了，那年底需要做什么分录吗？

郭老师 解答

2021-12-07 14:24

上面的分录不变，金额是负数，红冲了就行。