我们一个工程已经完工，结算价也确认了，已经收到结算价的95%，留5%的质保金要两年后收，我如何做账

玉婷 追问

2017-02-14 14:39

我们每月归集成本： 
借：工程施工-人工费 
贷：应付职工薪酬， 
应付职工薪酬余额在年末时付不掉，会影响汇算清缴吗？因为我们每次工程款来都是一月份或二月份，所以到年末应付职工薪酬都付不掉的？

袁老师 解答

2017-02-14 14:24

借：其他应收款--质保金，银行存款，贷：主营业务收入

袁老师 解答

2017-02-14 14:35

这个根据实际情况，最好咨询一下你们工程管理人员

袁老师 解答

2017-02-14 14:47

会的，不允许扣除