所得税12月忘了结转结果造成有余额，1月份调整怎么来调整分录怎么做，需要通过以前年度损益调整科目来调整吗

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-02-14 13:20

之前做的会计分录借所得税费用1贷应交税费-应交所得税1，这个月就接所得税费用-1贷应交税费-应交所得税-1然后接本年利润贷以前年度损益调整，后面分录就不知道怎么做了

美在不言中追问

2017-02-14 13:56

是不是这样做呢借以前年度损益调整1贷所得税同时借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

邹刚得老师解答

2017-02-14 13:14

借；本年利润贷；以前年度损益调整

邹刚得老师解答

2017-02-14 13:27

你好，跨年不能用所得税费用调整的
需要通过以前年度损益调整

邹刚得老师解答

2017-02-14 13:58

借；本年利润贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润

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