老师公司溜滞进项发票太多怎么办

苹果河马 追问

2021-12-06 14:59

除了情况说明还可以怎样处理溜滞发票

美橙老师 解答

2021-12-06 15:05

如果没有认证的，可以先认证留抵，同时申请增量留抵退税。
同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：
（一）自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；
（二）纳税信用等级为A级或者B级；
（三）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；
（四）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；
（五）自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
计算方法：
允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%
进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
法律依据：《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》

苹果河马 追问

2021-12-06 15:07

老师我不想增加留抵和退税怎样处理

美橙老师 解答

2021-12-06 15:09

其实问题也不大，目前认证期限取消了。先放在哪里等想抵扣时再认证就是。

苹果河马 追问

2021-12-06 15:10

我的进项足够多

美橙老师 解答

2021-12-06 15:13

只要是正常的发票就行，如果有正常，长期积压太多，也有稽核风险。虽然现在已经取消认证期限。如果有无票收入的也需要申报纳税的，这部分也是可以用进项来抵的，除此以外没有别的方法了

苹果河马 追问

2021-12-06 15:14

老师我不想公司有太多溜滞发票进项也足够多怎么办

美橙老师 解答

2021-12-06 15:15

上面已经讲了，就不针对同一问题重复说了。请看上面的解答。

苹果河马 追问

2021-12-06 15:16

那我勾选不抵扣行吗

美橙老师 解答

2021-12-06 15:18

可以选不抵扣勾选认证，选了这个以后就不可以再抵扣了。这些进项就浪费了，现在没有认证期限的。

苹果河马 追问

2021-12-06 15:19

老师勾选不抵扣，税务上不会有风险吗

美橙老师 解答

2021-12-06 15:26

这种一般是在取得时就确定不能抵扣的情形会用到，一般正常情况下可以抵扣但故意不抵扣，这种情况太多不合常理，会引起税务关注。