老师，生活服务类企业取得的进项加计10%抵减的余额可以留抵下期抵扣吗？

郭老师 解答

2021-12-06 14:14

还有现在是15%的加计扣除。

冬日阳光 追问

2021-12-06 14:29

我上月刚升一般纳税人，认证的进项发票加计扣除后有余额，但税务局的人要我按实际应纳增值税额部分抵减，有多的也不能留抵，就是在填那张增值税进项抵减表时

郭老师 解答

2021-12-06 14:30

是的是的，但是它会在你的附表四字期末余额里面显示。

冬日阳光 追问

2021-12-06 16:02

那就是说期末余额里显示了，在本月能继续抵扣？

郭老师 解答

2021-12-06 16:03

好对的是的，可以继续抵扣的。

冬日阳光 追问

2021-12-06 17:01

啊，税务局的要我按实际本月能抵减的额度填在本月发生额中，期余余额为零

郭老师 解答

2021-12-06 17:03

你好
那就按照你税务局的来。

冬日阳光 追问

2021-12-06 17:05

这个加计抵减额如何做会计分录？之前已经把增值税额转到了应交税费—未交增值税科目中。

郭老师 解答

2021-12-06 17:09

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。