所得税，计算所得税费用时，去年亏损2600已确认递延所得税资产650，今年利润总额5000，计算所得税费用时用（5000-2600）✘25%+650，为什么还要加650呢？

小懒猫 追问

2021-12-04 23:42

那就相当于直接用5000✘25%=所得税费用，那跟亏不亏损不就没关系了？

家权老师 解答

2021-12-04 23:44

借：所得税费用 1250
   贷：应交税费-所得税600
         递延所得税资产 650
看看分录就知道有关系没？
         

小懒猫 追问

2021-12-04 23:50

我理解的是，去年交650，可今年没让抵税呀？

小懒猫 追问

2021-12-04 23:52

计算所得税费用时，我认为是（5000-2600）✘25%=600，我应该交600

家权老师 解答

2021-12-05 00:02

是的啊，你计提的应交所得税就是600啊。去年你亏损，并未交啊