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meizi老师

职称： 中级会计师

2021-12-04 17:06

你好；    
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额
(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额
借：固定资产、原材料、费用等科目
      应交税金—应交增值税—进项税金
     应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
   贷：银行存款
当期进项加计额抵减应纳税额时
借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额
   贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的
贷：应交税金—应交增值税—待递减进项加计额
   借：主营业务成本

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相关问题讨论
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2019-12-15 17:12:34
你好 你实际缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 其他收益 （加计扣除部分）
2019-09-10 15:07:10
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 缴纳借应交税费-未交增值税 贷加计扣除 银存
2019-08-26 16:20:51
您好，根据增值的规定，纳税人采取“以旧换新”方式销售应税产品的，销售收入为企业新商品的销售价格（不剔除旧商品的收购价）。所以应该按100万的销售价做账
2021-12-10 22:58:01
你好 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借：固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷：银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借：成本、费用科目 贷：应交税金—应交增值税—进项税金转出 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷：应交税金—应交增值税—待递减进项加计额 借：主营业务成本
2021-05-19 15:32:20
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