请问之前帮离职了的员工补缴7-9月社保费基数调整了的社保费，现收到他补缴金额（含公司和个人部分）的现金，应该如何做帐？之前扣费的时候计入了忘记了他要自己出单位和个人的，分开计入了社保费个人和社保费单位里面。

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-02-13 15:38

当时缴款的时候做的分录：
管理费用  社保费（单位）
其他应收款       社保费（个人）
银行存款

如今其他人的其他应收款从工资中扣除，离职人员自己出现金，若算离职人员只出个人部分，不需要冲减单位部分呢？该如何做帐？

努力型咸鱼追问

2017-02-13 15:57

哦，如果是算上单位部分个人交，就是借管理费用- 社保费（单位），其他应收款-社保费（个人）贷现金，如果是只是算个人部分，就是借其他应收款-社保费（个人）贷现金是吗？

袁老师解答

2017-02-13 15:17

冲减管理费用--保险费，借：管理费用--社保费（负值）借：现金

袁老师解答

2017-02-13 15:42

它不是木有工资了吗，和上面一样

袁老师解答

2017-02-13 16:15

是

精选问题

@郭老师，郭老师有在吗问

在的具体的什么问题？答
你好，a公司属于制造业，目前不是高新企业，但是a公司问

比例要求：制造业研发费用加计扣除无比例限制，但享受 100% 加计扣除需满足 “制造业收入占比超 50%”；其他费用不得超过可加计扣除总额的 10%。立项要求：自主研发企业内部立项即可；委托 / 合作研发需经科技部门登记合同，留存备查答
老师，7月有补缴汇算企业所得税过，然后7月做账时发问

您好，是不是就是差了这个以前年度损益调整吧答
老师，麻烦一下，我们是4S店的，然后自己店购买了试驾问

借：固定资产120000 贷：长期借款90000 其他应付款30000 答
请岁月静好老师帮忙解答问题。其他老师请直接忽问

同学你好，按你的文字描述，税务局核查方式中，如：金税系统比对，行业税负对比，实地检查、举报等等，多种方式中都可对企业进行检查。在这个事件中会计可能承担参与偷漏税的责任，无论什么事，不要有你的签字。作为财务人员，不知道的事越少越好，不主动参与，老板给的合同照作，就把自己当个代账的吧，要不然怎么办，总得有个工作去支持家里的经济开销呀。答

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