老师，再生资源企业有什么优惠政策么

明珠智讯-耿开智 追问

2021-12-04 10:26

再生颗粒的生产企业可以享受即征即退么

家权老师 解答

2021-12-04 10:33

《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号）请自行查看你单位是否符合文件规定

明珠智讯-耿开智 追问

2021-12-04 11:41

老师，我看了一下这个文件，我们是符合退税比例70%，那这个是怎么理解的

明珠智讯-耿开智 追问

2021-12-04 11:43

是销项减去进项后，所缴纳的税款缴纳了以后退70%回来，还是怎么样

家权老师 解答

2021-12-04 16:16

是的，所缴纳增值税税款的70%

明珠智讯-耿开智 追问

2021-12-04 19:53

老师，请教一下具体分录怎么操作

明珠智讯-耿开智 追问

2021-12-04 19:55

我们符合加计扣除的政策，分录改如何操作

家权老师 解答

2021-12-04 20:34

一、根据正常销售，确认收入：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
二、缴纳增值税时：
1、本月上交本月应交的增值税：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
2、本月上交以前期间应交未交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
三、计提应收的增值税返还：
借：其他应收款
贷：营业外收入——政府补助
四、收到增值税返还：
借：银行存款
贷：其他应收款

明珠智讯-耿开智 追问

2021-12-04 20:43

老师，10加计扣除的分录是什么

家权老师 解答

2021-12-04 20:54

(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减.
借:应交税费-未交增值税
贷:其他收益银行存款
(2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.
借:应交税费-未交增值税
贷:其他收益