我是建筑行业，去年核定征收，今年改为查账征收。 1发票是不是就不能跨年啦？ 第一种情况，去年的发票今年入账的，有什么影响？第二种情况，今年的发票是一定要今年入账做成本吗？ 2现在年底了，公司收到的供应商发票很多，销项税发票很少。那是不是可以先把供应商发票入账，进项税的话，超过部分做待认证抵扣税额？（等明年勾选认证后，转入进项税额？）。 这种税额都放入待认证里面，有没有什么影响（税局方面会关注这方面吗？）。 除了这种方法，还是其他解决方案吗？

紫茴 追问

2021-12-04 07:53

那因为我们是年中的时候，通知改成查账征收的。所以今年的账里有2020，2019年的发票记成本，这个对征税有什么影响吗？

丁小丁老师 解答

2021-12-04 08:42

您好！这个是不遵守准则要求来处理，税务局可能会不认可，你们以后查账征收了就一定要按照准则要求来处理了，以前的还可以解释

紫茴 追问

2021-12-04 08:59

这个我知道，因为是年中才通知的，所以通知以前的就没办法啦。所以我想问，以前年度的发票，在计算企业所得税的时候，是不是就要剔除出去？

丁小丁老师 解答

2021-12-04 09:01

按理来说是要在剔除掉的，不过你们可以和税局确定下，毕竟这一年你们是从核定变成查账的

紫茴 追问

2021-12-04 10:18

哦哦，好的谢谢

丁小丁老师 解答

2021-12-04 11:06

不客气的，有问题再来咨询哦