小规模企业人员流动比较大 导致计提工资经常变动。每月计提与次月发放的工资是一致，例如：9月计提50000,10月发50000工资，10月计提11月工资由于人员变动需要计提55000，那这个5000怎么处理 如果不处理 ，随着人员的增减，应付工资这个科目一直存在着余额，而且会越来越多

恬淡生馨 追问

2021-12-03 14:20

你好老师   是的 实际发了50000

小丽老师 解答

2021-12-03 14:25

那您需要做分录把多计提的先冲平，再计提下月的。借：应付职工薪酬   贷：管理费用  摘要：调整10月工资计提与实发差额

恬淡生馨 追问

2021-12-03 14:30

嗯   是要红字吗

小丽老师 解答

2021-12-03 14:31

您好，是的。做红字冲平

恬淡生馨 追问

2021-12-03 16:47

谢谢  麻烦老师了

小丽老师 解答

2021-12-03 16:49

不用客气，希望能帮到您，祝您工作愉快！麻烦您五星好评，非常感谢！

恬淡生馨 追问

2021-12-03 17:28

老师  我搞错了
10月计提11月份工资55000  11月份发放也是55000  但发放10月50000与计提55000之间存在差异5000的处理

小丽老师 解答

2021-12-03 18:29

您好，您的问题老师正在解答和计算，请您稍等片刻！