公司应交水电费585.88元，但是实际交了585.90元，出纳帐上是585.90，会计账上是585.88，之间相差0.02元，已结账，请问老师该怎么做账。

留胡子的小熊猫 追问

2014-12-15 20:43

是的，出纳做的是585.90，会计做的是585.88，应该怎么做账，现在怎么改好

留胡子的小熊猫 追问

2014-12-15 21:15

可是11月份没有挂账，又有差异我该怎么做分录

留胡子的小熊猫 追问

2014-12-15 21:22

公司应交水电费585.88元，但是实际交了585.90元，出纳帐上是585.90，会计账上是585.88，之间相差0.02元，已结账。前面的会计没有做在其他应付款---水电费科目，所以会计和出纳的帐之间差0.02元，11月份没有挂账，又有差异我该怎么做分录

留胡子的小熊猫 追问

2014-12-15 22:19

分录怎么做

文老师 解答

2014-12-15 11:40

账上应该在在其他应付款---水电费科目的借方有余额0.02元，可以做尾数调整平掉，借管理费用 贷 其他应付款--水电费平掉

文老师 解答

2014-12-15 13:53

那现在就是出纳少了0.02元，是吗

文老师 解答

2014-12-15 21:06

应该来讲，出纳和会计做的都没错，出纳是按实际付款做的，会计是按发票做的，那就应该有挂账的余额

文老师 解答

2014-12-15 22:04

那就相当于是现金的帐存金额和出纳的实际金额差0.02元，也就是实盘数了，那就做进管理费用，

文老师 解答

2014-12-15 22:37

借  管理费用---现金尾数调整（或者其他）0.02，在摘要里简要写明情况，贷  库存现金0.02