我们是一般纳税人，城建税、教育费附加，地方教育费附加，印花税，工会经费是按季度申报缴纳的，那么怎么计提呢，按月计提还是按季度计提？

Lucia 追问

2017-02-13 11:11

个人部分不计提吗？

宋生老师 解答

2017-02-13 09:55

您好！按月计提。

宋生老师 解答

2017-02-13 11:09

1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-02-13 11:12

您好！不用，直接用工资里面扣了等于。