您好，去年有两张管理费用的发票已经入账，今年接到税务局通知让转出来，并补觉所得税，请问怎么做账务处理？分录怎么做？谢谢

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2021-12-02 16:49

您好，这个是借:以前年度损益调整-某某费用借方红字,

贷:其他应付款等贷方红字,

借:以前年度损益调整,

贷:利润分配-未分配利润.

如果以前年度少计入费用:

借:以前年度损益调整-某某费用,

贷:其他应付款等,

借:利润分配-未分配利润,

贷:以前年度损益调整.

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