老师，想咨询下查账征收，建筑行业的。我们做项目的挂靠人家公司，都有提供进项发票，每次工程款前都开票了，哪些属于费用和成本类的，收入要扣除后才知道要交多少企业所得税呀

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-02 16:36

挂靠公司那边是只认发票，也就是我们买的材料

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-02 16:39

比如我们从挂靠公司开了200万发票，只提供给他们的材料发票只有150万，再减我们所缴纳的增值税附加税那些税种以后大概是20万这样，没有其他的费用和成本，是不是（200-150-20）*25%来交企业所得税，是这么理解嘛

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-02 16:40

要是我们都提供票过去超过200万了，还需要扣企业所得税嘛

meizi老师 解答

2021-12-02 16:42

是的，你有利润还是需要缴纳所得税的

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-02 16:47

老师还有个问题，项目合同比如2000万，材料和人工可以按合同多少比例签合同

meizi老师 解答

2021-12-02 16:48

工程项目人工不超过30%，材料大概60%

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-02 16:51

我们有走劳务合同，现在不是要求实名制打卡发放工资嘛？业主那边都是按工程款的百分之几打进农民工专户账户，想问下我们实名制发放每个月才几万块，就相当于劳务委托挂靠公司代发工资，我们签的劳务合同内部协议有班组长的，我们可以一部分代发工资，一部分从挂靠公司直接打给劳务那边嘛

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-02 16:56

挂靠公司现在是查账征收了要求所有的付款都要有发票，想问下劳务委托挂靠公司发放工资提供发票了，个税也要由劳务公司申报是吗，不过劳务公司那边只能提供一个数据，没有具体哪些人员的个税这样，这样提供的税过来合理嘛

meizi老师 解答

2021-12-02 18:08

是的，劳务公司那边去报个税的，要具体到个人金额，去报个税的

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-02 19:42

那原先我们这边自己报的项目个税人员是不是要去弄离职掉

meizi老师 解答

2021-12-02 21:03

你好 ；      要看  人员跟谁签订的合同 ；如果是跟劳务公司签订的。劳务公司报了  你们就不报个税的  

小陈小陈心想事成 追问

2021-12-03 10:11

跟劳务签合同，个税这边我们要自己去修改离职嘛还是不用

meizi老师 解答

2021-12-03 10:14

你好； 对方去报个税。 你不管这部分劳务派遣人员的个税的