想问一下，每个月工资计提当月的，当月发放上月的工资，当月发放数跟上月计提数不一样怎么办，是年底账务怎么处理

肖美华 追问

2021-12-02 15:27

年底一次性补提或冲销可以吗

邹老师 解答

2021-12-02 15:28

你好，可以这样处理的 

肖美华 追问

2021-12-03 10:43

年底怎么冲销了，是12份冲还是一月份冲

邹老师 解答

2021-12-03 10:45

你好，如果是少计提了，就补计提
如果是多计提了，就冲销多计提 
借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目