销项税额是34718.08元 计提的是34718.08 后实际上交是34718.44元 如何把余额做平

小桥~流水~ 追问

2017-02-12 10:19

那我该如何做分录呢

笑笑老师 解答

2017-02-12 10:07

您好，只说方法，不考虑其他。 
一可以申请退税。二可以记入营业外支出，三是如果是办税人员失误，可以其他应收款。最后就挂着，下期再处理。

笑笑老师 解答

2017-02-12 10:19

您好 
借：本年利润  
贷：管理费用 
财务费用 
税金及附加  
所得税 
 
借：主营业务收入 
贷：本年利润 
 
最后再把本年利润转入利润分配－未分配利润