实收基金和实收资本的区别是什么，基金公司收到的投资款是记实收资本还是实收基金

淡淡的台灯 追问

2021-12-02 10:31

谢谢老师，那基金公司的权益性投资记可供出售金融资产还是交易性金融资产

meizi老师 解答

2021-12-02 10:34

你好 ；   交易性金融资产 

淡淡的台灯 追问

2021-12-02 10:35

什么情况下记可供出售金融资产呢

meizi老师 解答

2021-12-02 10:40

你好 ； 可供出售金融资产说的是 ：交易性金融资产和持有至到期投资以外的其他的债权证券和权益证券

淡淡的台灯 追问

2021-12-02 10:42

具体什么情况没有吗，那怎么判断什么情况下记交易性金融资产，什么情况下记可供出售金融资产

meizi老师 解答

2021-12-02 10:44

你好； 这个   企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按金融工具确认和计量准则规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产，除非满足该准则规定条件划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。如果这里满足相关条件，那么可以作为交易性金融资产核算，否则只能作为可供出售金融资产核算。通常来讲，限售股限售期间较长，一般作为可供出售金融资产核算。

淡淡的台灯 追问

2021-12-02 10:46

那上面的问题：基金公司的权益性投资就是应该计入可供出售金融资产？

meizi老师 解答

2021-12-02 10:49

你好；  按你实际分析 ；  企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按金融工具确认和计量准则规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产    满足这个就可以的   

淡淡的台灯 追问

2021-12-02 10:51

那对非上市公司的私募股权投资呢

meizi老师 解答

2021-12-02 10:53

你好；   无法判断公允价值的话   还是计入   可供出售金融资产核算