老师我们发工资没扣除两个员工社保钱，做计提工资时其他应付款社保也不算他们两个社保吧

史怀倩 追问

2021-12-01 17:54

对的老师

史怀倩 追问

2021-12-01 17:55

就是我们公司给他们交社保了，但是也发给他们社保那部分钱了

史怀倩 追问

2021-12-01 17:56

发工资没给他们扣除他们个人承担的社保钱

美橙老师 解答

2021-12-01 17:56

可以这么处理，那对应这部分不能在税前扣除，到时要纳税调增。

美橙老师 解答

2021-12-01 17:58

这么做就可以了
计提
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
发工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
公司承担这部分社保
借：营业外支出（记得纳税调增）
贷：其他应付款-XX社保个人部分

史怀倩 追问

2021-12-01 18:02

但是其他人扣了只有两个人没有

史怀倩 追问

2021-12-01 18:02

计提不应该是借管理费用贷其他应付款没有那两个人的么

美橙老师 解答

2021-12-01 18:10

借应付职工薪酬
贷银行存款
其他应付款—社保

美橙老师 解答

2021-12-01 18:11

计提时扣除这两人的社保就可以了

史怀倩 追问

2021-12-01 18:15

计提社保时候我不是应该不计提那两个人的么

史怀倩 追问

2021-12-01 18:17

本来是10000社保计提一共但是有两个人公司给他们发工资没扣除他们社保钱，这不是计提的社保是10000减去他们两个人的么

美橙老师 解答

2021-12-01 18:32

不计提这两人在管理费用里少计提就是了，贷方科目是应付职工薪酬，不是其他应付款。

史怀倩 追问

2021-12-01 18:32

我说计提工资里的社保不是其他应付款呢？

史怀倩 追问

2021-12-01 18:34

正常不就是借管理费用贷其他应付款社保。还有应付职工薪酬呢？

美橙老师 解答

2021-12-01 18:44

正常的工资社保分录
计提
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
发放
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款—社保
应交税费—应交个税
缴纳社保和个税
借：其他应付款—社保
应交税费—应交个税
贷：银行存款

史怀倩 追问

2021-12-01 18:56

我想表达的你没明白吧

史怀倩 追问

2021-12-01 18:56

我就是问其他应付款的社保是不是不算他们的社保了

美橙老师 解答

2021-12-01 19:08

在计提时剔除，在发放工资时不扣除这两人的。但绝不是你说的借管理费用，贷其他应付款贷应付职工薪酬，这笔分录是错误的。