老师，我们在11月份账里，计提和发放10月份工资，有一个员工10月份中途不干了，我们发放工资就没有发给他，现在账上应付职工工资贷着这个人的工资，11月份的保险也从公司账号划走了，我们就从他的10月份工资里面把11月份保险扣除，剩余的钱给他转账，这样应付职工工资上面我们的余额就是这个人11月份单位和他个人担负的保险和，这部分怎么做账可以做平

老师，我们在11月份账里，计提和发放10月份工资，有一个员工10月份中途不干了，我们发放工资就没有发给他，现在账上应付职工工资贷着这个人的工资，11月份的保险也从公司账号划走了，我们就从他的10月份工资里面把11月份保险扣除，剩余的钱给他转账，这样应付职工工资上面我们的余额就是这个人11月份单位和他个人担负的保险和，这部分怎么做账可以做平

答： 你好，借其他应收款贷银行存款，借应付职工薪酬工资贷其他应收款。

一、11月份账务处理 计提：1、借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资（11月） 2、借：管理费用-社保（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保（11月） 3、支付社保（11月份），借： 应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款（个人负担的 11月份社保） 贷：银行二、12月份账务处理12月份支付11月份工资借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（11月份银行扣款时个人部分）        其他应付款（11月份发放工资中应承担的个人部分）        银行存款老师，我就没明白，12月份支付工资中 贷方的其他应付款 在哪里平掉？是不是在哪里少了一个分录？

答： 12月份支付11月份工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（11月份银行扣款时个人部分）         其他应付款（11月份发放工资中应承担的个人部分）         银行存款 这里11月缴纳的时候，个人部分需要缴纳多少，只要扣除缴纳的时候个人部分就可以，平掉其他应收就可以，不需要在确认其他应付款的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司有一员工9月份离职，要求给他代缴10月份的社保 单位和个人部分都是他自己负担，然后公司在发放9月份工资时把他10月份社保费用扣出来了，我们是10月份发放9月份的工资，这个会计分录怎么做啊？

答： 你好，那他这部分费用不能作为公司的费用 帮他支付社保的时候 借：其他应收款 贷：银行存款 支付工资的时候 借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款