进项税额大，抵扣不完，抵扣的那部分和还没有未抵扣的那部分分别怎么做会计分录呢

星河老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

2021-11-30 16:04

同学
你好，
本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录，
本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。
借：应交税费-应交增值税-销项税额，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额，
借：应交税费-未交增值税，
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

℃ 追问

2021-11-30 17:08

那这一部分的知识在书上那个地方呢我想再回去看看

星河老师解答

2021-11-30 17:37

同学
这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍然后再来看这些分录。

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