以前月份多扣的个人承担的社保，现在退回个人账户，需要补申报个税吗？

微信用户 追问

2021-11-30 13:50

应该是没交吧？因为社保费是作为专项扣除啊？

郭老师 解答

2021-11-30 13:51

不是的，你们申报的时候不是按照应发工资申报吗？

郭老师 解答

2021-11-30 13:51

然后扣除的时候，你们是按照实际缴纳的金额扣除。

微信用户 追问

2021-11-30 14:15

我们健身房请了几个兼职教练，没有发基本工资。每个月就按照上课的课次乘以单价后给给付报酬，那个人所得税按哪种类型申报呢？

郭老师 解答

2021-11-30 14:15

哦，他在其他的地方有工资，有社保的话，你可以按工资薪金来，如果没有的话，按照劳务报酬。

微信用户 追问

2021-11-30 15:25

我们健身房这个月的物业费和水电费发来了缴费通知单，但我们今天不会付款，先怎么做账呢？是计入成本吧？下个月付款收到发票又怎么处理？

郭老师 解答

2021-11-30 15:28

这个月的
借主营业务成本贷应付账款
以后支付，借应付账款贷银行存款。

微信用户 追问

2021-11-30 15:53

上个月我是先付款后收到发票，付款时我借记预付账款，贷记银行存款。收到发票时，我是借记主营业务业务成本，贷记预付账款。那今天我可以先借记主营业务成本，贷记预付账款吧？但有个小问题，因为预付账款科目我是按照款项类别设置二级科目的，比如采购、水电气费等，但今天这个物业费是不是又要另外设一个类别？但问题是物业费和水电气费是同一个公司，就是物管中心收的，这怎么处理好呢？

郭老师 解答

2021-11-30 15:53

付账款二级科目写对方企业，然后三级科目可以写具体的明细。

微信用户 追问

2021-11-30 15:59

已经改不了了，二级科目我按账款的类别设置的，然后按照企业名称设的三级，只是这样一来，我如果另外设一个物业费的话，那相当于这同一个收款单位就牵涉到我两个二级科目

郭老师 解答

2021-11-30 16:03

那你可以自己增加一个二级科目，然后再增加三级科目，这么做不就行了，把之前的二级科目分别结转到这个三级科目里面。