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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-11-30 10:21

你好，销项大于进项的话，月末要做一笔分录   借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷 应交税费——未交增值税。

杨娟 追问

2021-11-30 10:25

老师，转出未交增值税，这个金额是销项税与进项税的差额，借方的转出未交增值税一直挂着的这个金额怎么处理？

小锁老师 解答

2021-11-30 10:27

这个不用处理，你只要下期还有进项，他自然就没了

杨娟 追问

2021-11-30 10:31

老师，转出未交增值税分录，借：应交税费_增值税_销项税额，贷：应交税费_增值税_进项税额，应交税费_未交增值税，这样做可以吗？

小锁老师 解答

2021-11-30 10:32

你这样做不规范呀。。我说的是规范的的处理。

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相关问题讨论
你好，可以将差额结转至应交税费-未交增值税的借方，也可以不结转，等下个月销项税额累计大于进项税额时再结转。
2019-04-11 08:37:22
您好，是的。一般纳税人，月末进项税额没有抵扣完，可以不做账务处理，上一年没有抵扣完的进项税额还能第二年继续抵扣的。
2017-01-08 18:06:40
您好，学员，可以抵扣，是计入进项税额。
2019-10-08 16:07:00
您好，符合以下条件：1。 自2019年4月税款所属期起，连续六个月(按季纳税的，连续两个季度)增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 2. 纳税信用等级为A级或者B级； 3. 申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 4. 申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 5. 自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 分录：借：银行存款 贷：待留抵进项税
2022-03-30 07:58:21
你好，销项大于进项的话，月末要做一笔分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税。
2021-11-30 10:21:32
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