固定资产加速折旧账面余额，与早报不一致怎么处理呀

白汶可 追问

2021-11-29 11:51

不好意思，打错了，申报

少校老师 解答

2021-11-29 11:55

把申报表更正重新申报就可以了
固定资产折旧账载金额跟汇算清缴申报金额有差额是很正常的
在申报表上的账载金额中填写账上记录的折旧额，在申报表的税收金额栏填写税法允许扣除的折旧额，他们的差额就是纳税调整额

白汶可 追问

2021-11-29 12:05

老师是这样的，季度财务报表我是按账面申报的，有利润，所得税预交我享受了加速折旧，利润为亏损，但我未填写固定资产加速折旧优惠表，这怎么处理呢

少校老师 解答

2021-11-29 12:09

在汇算清缴时填写就可以了，季度预缴申报表也可以不更改了。
其实只要在汇算清缴前税务局没查到你们这里，汇算清缴按照正确的申报上去，即便以后税务局再查，一般也只会看汇算清缴报表，不会管你季度申报表是怎么报的。

白汶可 追问

2021-11-29 12:14

就是税务局查到了叫我填成一致呢

少校老师 解答

2021-11-29 12:15

那你就下载一张固定资产加速折旧优惠表，填写后盖章交给税务局

白汶可 追问

2021-11-29 12:20

好的谢谢老师

少校老师 解答

2021-11-29 12:22

不客气，希望给个5星评价哦