你好，老师。这边我们公司去年应付一笔工程款100万元（含税，税率9%）。在合同中定的价格也是100万元（含税，税率9%）。但是我们扣除了质保金10万元。对方给我们开票90万元（含税，税率9%）。我们去年应该怎么做账呢？

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2021-11-27 20:29

是的。主要我们今年在审计的时候我觉得这笔账有问题，所以想问下要是在去年的时候应该怎么做账

羽飞老师 解答

2021-11-27 21:23

账务处理：
借：在建工程    90万
       应交税费--应交增值税（进项税额） 10万
贷：银行存款  90万
应付账款—质保金   10万

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2021-11-27 22:08

我们这边去年是按照开票金额90万入账的，那今年我该怎么调账？
我们去年做的是
借 在建工程82.57
     应交税费-应交增值税-进项税额7.43
 贷：银行存款90
意思是要按照合同金额入账吗？ 可是我们当时收到的发票对方只给我们开了90万

羽飞老师 解答

2021-11-28 08:51

抱歉，我没注意到你的质保金10万是没有开票的，那你们是付了100万还是90万，

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2021-11-28 09:03

我们付了90万 ，所以就纠结合同中的这10万要不要做账。

羽飞老师 解答

2021-11-28 09:07

那就不要哦~一是未付二是无票，不需要入账。质保金到期后，有票再入账。

肉嘟嘟呢小肥仔 追问

2021-11-28 09:15

好的，谢谢老师

羽飞老师 解答

2021-11-28 09:15

不客气哒，祝您生活愉快，会计学堂一直陪伴您。