我们公司是小规模纳税人，国税是不是一个季度申报一次？季报的报表怎么填呀？是把利润表10月11月12月这3个月的本期金额相加后再重新填在空白的利润表上吗？那个所属期填几月份呀？资产负债表季报的报表怎么填呀？

晓海老师 解答

2014-12-14 09:07

你好！利润表季报是在本期数栏填一个季度的数，比如现在填第四季度报表，本期数栏填10，11，12三个月的合计数

晓海老师 解答

2014-12-14 09:08

资产负债表是余额表，填制季度最后一个月的数据就对。

晓海老师 解答

2014-12-14 11:00

1月分是交是上个月的把。你们是网上报税吧，在网上填报所得税申报表审核过后网银划款就可以。一般是在国税申报。国税： 
 增值税，一般纳税人增值税税率17%， 
 应纳税额=销项税额-进项税额 
   
小规模纳税人，增值税征收率3% 
 应交税额=销售额*增值税征收率3% 
   
企业所得税： 
 按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25% ，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。 
  企业所得税的征收方式，分为两种，一是查账征收，另一是核定征收； 
  1、查账征收的，应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率（25%）计算缴纳 
  应纳税所得额=收入-成本（费用）-税金 营业外收入-营业外支出 （-）纳税调整额 
   
 2、核定征收的，应交企业所得税=应税收入额*所得率*适用税率。 
   
 地税： 
   
城市维护建设税：按照增值税额依照规定的税率计算缴纳。城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。 
 城市维护建设税税率如下： 
 纳税人所在地在市区的，税率为7％； 
 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％； 
 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％。 
   
教育费附加：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别