分公司和总公司都在同个市内，分公司的钱要是直接进去总公司，只能是合并做账么

鳗鱼哑铃 追问

2021-11-27 13:13

我们是小规模合并做账，也是纳税额度也只是500万咯，税种都是跟总公司一起走
如果分公司这个钱是扫码100元第二天直接到总公司的公账，到时候也是借:银行存款，贷:主营业务收入_分公司么

江老师 解答

2021-11-27 13:18

直接就是总公司做账务处理

鳗鱼哑铃 追问

2021-11-27 13:25

国有控股，财政补助工资企业，这个月已经支付10月份的摊位费，但是发票还没有开过来，那12月份再开过来可以么

江老师 解答

2021-11-27 13:26

可以在年终前开过来，快年底了，没有取得的发票需要尽快催回

鳗鱼哑铃 追问

2021-11-27 13:33

跨月事没问题的咯，
公益性蔬菜批发小规模企业（国企加私人企业控股的，）部分工资由政府拨款和部分办公费政府拨款，但是现在款还没下来，现在发工资都是在用实收资本发的，如果款下来了怎么处理，但是如果款等到明年下来了又要不同的处理么？

江老师 解答

2021-11-27 13:35

尽量在次年汇算清缴前取得前期的发票。

鳗鱼哑铃 追问

2021-11-27 13:40

 公益性蔬菜批发小规模企业（国企加私人企业控股的，）部分工资由政府拨款和部分办公费政府拨款，但是现在款还没下来，现在发工资都是在用实收资本发的，如果款下来了怎么处理，但是如果款等到明年下来了又要不同的处理么？

江老师 解答

2021-11-27 13:44

一、直接就是银行存款发放工资，实收资本收到后，就是分录是：
借：银行存款
贷：实收资本
二、收到补贴款后，再说分录，分录是：
借：银行存款
贷：递延收益

鳗鱼哑铃 追问

2021-11-27 14:11

分录是： 借：银行存款 贷：实收资本 
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
二、收到补贴款后，分录是： 借：银行存款 贷：递延收益
怎么把之前用实收资本发的工资冲掉，之前的利润已经是减掉工资的了，如果政府补贴工资，那工资就不算在成本里面的

江老师 解答

2021-11-27 14:12

不需要冲销实收资本，递延收益收到后，按受益期间分摊计入“营业外收入”科目（在理论上讲是“其他收益”科目）