现在做2月份的账，1月份工资表是1月份社保1315.55，实发工资40765.61.1月份的扣缴已经在1月份银行账支付，2月份银行支付社保是7894.67 我想问下老师，这2月份的账务处理要怎么做，因为2月份做的是1月份的工资，那社保要怎么处理1月份的和2月份的。

雪怡 追问

2021-11-27 11:32

老师我还是不太明白，能写出详细的分录吗

羽飞老师 解答

2021-11-27 11:35

好的。你稍等我一下。我给你列一下

羽飞老师 解答

2021-11-27 11:40

1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款

雪怡 追问

2021-11-27 11:50

那社保这块我还是不懂，我2月银行支付社保7894.67，但是我1月份工资上的社保是1315.56。我要怎么做

羽飞老师 解答

2021-11-27 11:55

你1月的社保，当月计提，当月上交，就做在当月。

雪怡 追问

2021-11-27 12:00

但是银行扣的7894.67我要怎么做

雪怡 追问

2021-11-27 12:01

我现在是做2月份的账，1月份的工资表扣的1月份的社保，那我2月份的银行单扣的是2月份的社保

羽飞老师 解答

2021-11-27 15:07

你现在2月份做账，1月份的账务是做在1月份。2月份社保7894.67，做这个分录借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保  7894.67    
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款   7894.67

雪怡 追问

2021-11-27 16:32

但是2月份的账务做的是1月份的工资，所以我对这个社保的处理就不太会了。2月份做一月份工资但是银行扣的社保是扣2月份的，所以想让老师把整块的账务处理写出来，就是社保的月份不匹配

羽飞老师 解答

2021-11-27 16:39

不影响的。实务中都是这样处理的。你记住一个原则，当月该计提就计提，当月支出了，当月做账，次月发放次月做账

雪怡 追问

2021-11-27 17:07

麻烦老师能把整块的账务全部写下来一下嘛

羽飞老师 解答

2021-11-27 17:11

具体分录在上面哦，你需要区分一下个人缴纳部分是多少，公司缴纳部分是多少。