请问小规模纳税人月度销售额在15万内开具了增值税专用发票，接受劳务方凭票抵扣，提供劳务方需要交税吗？

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:32

我方取得专票，不能抵扣吗？

邹老师 解答

2021-11-26 16:33

你好，是的，因为是小规模纳税人，进项不能抵扣的

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:34

我的意思是，我方取得小规模纳税人开具的专票，可以抵扣吗？

邹老师 解答

2021-11-26 16:35

你好，一般纳税人单位，取得小规模纳税人开具的专票，可以抵扣

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:36

对方是小规模纳税人，开具了一个点的专票给我，对方如何交税？

邹老师 解答

2021-11-26 16:36

你好，对方增值税=不含税收入*1% 

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:38

意思就是正常交税，增值税及附加，专票不享受月度15万免征销售额的税收优惠是吗？

邹老师 解答

2021-11-26 16:38

你好，是的，是这样的

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:41

那如果对方在一个月内又开了专票又开了普票呢？该如何分开计算？免征15万是指包含普票，然后开具了专票正常交税？

邹老师 解答

2021-11-26 16:41

你好，在一个月内又开了专票、又开了普票，总的收入是多少呢？

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:42

专票15万，普票12万

邹老师 解答

2021-11-26 16:43

你好，在一个月内又开了专票15万、又开了普票12万，月度申报的情况下，需要全额纳税 

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:44

不管专票普票总的销售额超过15万，就全额交是吧？

邹老师 解答

2021-11-26 16:45

你好，是的，是这样的

一片海的等待 追问

2021-11-26 16:45

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-11-26 16:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。