公司销售了一批产品，对方是通过银行打的款，打错了，开始打的是425，实际应该是400，又通过公户给对方打回去了25，这425和25怎么入账啊？发票我开的是400，价税合计是400元，税是11.6

低碳爱 追问

2017-02-09 11:34

结转成本怎么做分录，我们之前进的原料没有发票，车间的生产人员也没有填写原材料出入库单

笑笑老师 解答

2017-02-09 10:52

您好， 
收到时： 
借：银行存款 425 
贷：应收 400 
其他应付款 25 
 
借：其他应付款 25 
贷：银行存款 25

笑笑老师 解答

2017-02-09 11:28

您好，小规模就这样： 
借：应收 400 
贷：营收 388.4 
应交税费－应交增值税 11.6 
 
同时结转成本

笑笑老师 解答

2017-02-09 11:36

您好，分录是这样 
借：主营业务成本 
其他业务成本 
贷：库存商品 
原材料