某国家重点扶持的高新技术企业，2020年1月开业。2020年实现收入总额2100万元(包括 (三)甲产品销售收入1900万元、购买国债取得利息收入100万元、直接投资于国内另一企业取得股息100 元，支万元)。2020年发生各项成本费用共1000万元，其中包括:合理的工资薪金200万元，业务招待并已验费100万元，职工福利费50万元，职工教育经费20万元，工会经费10万元，税收滞纳金10万元，实际成提取的各项减值和跌价准备金100万元。计算该企业2020年应缴纳的企业所得税(20分)。

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2021-11-25 16:27

您好，计算过程如下
利润总额=2100-1000=1100
业务招待费限额1=2100*0.005=10.5  限额2=100*60%=60  调增89.5
福利费限额=200*14%=28  调增22万元
工费经费限额=200*2%=4  调增6万元
教育经费限额=200*8%=16 调增4万元
税收滞纳金调增10万元
减值准备调增100万元

朱小慧老师解答

2021-11-25 16:34

应纳税所得额=1100+89.5+22+6+4+10+100=1331.5
应纳税额=1331.5*0.15=199.725

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 12122个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 12122个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 12122个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？