(二)某企业为增值税一般纳税人，2019年生产经营如下，已预缴企业所得税200万元，请进行年终汇算清缴 (1)销售收入6500万元，销售成本2220万元 (2)蒋产品用于推广促销，市场销售价100万元，成本60万元。(3)销售费用700万元，其中含广告费230万元。 (4)管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元，业务招待费80万元。 (5)财务费用300万元，其中支付银行借款的逾期罚息20万元。向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。 (6)税金及附加200万元。 (7)投资收益160万元，其中，居民企业投资分红90万元，国债利息收入70 万元。 (8)营业外支出120万元，其中税收滞纳金10万元，非广告性质的赞助支出20万元，通过当地人民政府向贫困山区捐款70万元。 (9)全年实发工资总额2000万元(属合理限额范围)，实际发生职工工会经费60万元、职工福利费290万元、职工教育经费140万元。

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于2021-11-25 13:44 发布   2050次浏览

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