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送心意

廖老师

职称： 初级会计师,CMA

2021-11-25 10:19

你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

雪雪Sally 追问

2021-11-25 10:25

老师怎么交税？

廖老师 解答

2021-11-25 10:32

你好，缴纳增值税，一般纳税人13%    小规模1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%  ，所得税

雪雪Sally 追问

2021-11-25 10:35

是固定资产清理相抵后的贷方额交税？还是卖多少就按多少来交税？

廖老师 解答

2021-11-25 11:06

你好，是按照销售额来交增值税的

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