小规模，去税局开专票，怎么做帐

°青春的尾巴し 追问

2017-02-08 11:52

老师，我们是季度报税的，当时去国税代开，也收了所得税，季度底，还要计提吗

邹老师 解答

2017-02-08 11:40

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费   贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-08 11:42

你好，是的，第二笔就是扣税的分录

邹老师 解答

2017-02-08 11:52

你好，需要计提的