公司购入几十套房产（房产所属地跟公司不在同一个城市），如果公司出售这些房产，那么需要在申报增值税时，填报这些数据的吗？

淡然 追问

2021-11-24 09:56

例：处置房屋，取得转让费是30万，算下来，营业外收入是10万。那申报表是怎么填，可以简单说下吗？

紫藤老师 解答

2021-11-24 09:56

填在在处置固定资产收益

淡然 追问

2021-11-24 10:03

请问：处置固定资产收益，在附表几那有，我看了下，没见有呢？

紫藤老师 解答

2021-11-24 10:05

在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，

淡然 追问

2021-11-24 10:15

是填划红线那吗?

紫藤老师 解答

2021-11-24 10:16

你好，对的，你的理解是对的

淡然 追问

2021-11-24 10:26

那公司一般纳税人，处置不动产，增值税税率是多少

紫藤老师 解答

2021-11-24 10:26

一般纳税人，处置不动产，增值税税率9%

淡然 追问

2021-11-24 10:29

公司购入几十套房产（房产所属地跟公司不在同一个城市），如果公司出售这些房产，增值税是9%？？

紫藤老师 解答

2021-11-24 10:29

一般纳税人，处置不动产，增值税税率9%

淡然 追问

2021-11-24 10:37

那这个数据填在申报表附表1的11行，还是填在4行？

紫藤老师 解答

2021-11-24 10:38

数据填在申报表附表1的11行，

淡然 追问

2021-11-24 10:57

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税2016年36号）“附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定中（八）销售不动产：1.一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。3.一般纳税人销售其2016年5月1日后取得（不含自建）的不动产，应适用一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。”规定：上述例子办公楼是 2016年8月外购的，适用一般计税方法，假设办公楼出售总价150万元，增值税销项税额=150/1.09*0.09=12.39万元，可以抵扣进项税额。

紫藤老师 解答

2021-11-24 10:58

其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法5%

淡然 追问

2021-11-24 11:03

意思是先在房屋所在地过户缴纳有关税费（预缴）增值税是10万，然后当月在公司所在地申报9%的税率增值税是12.39万元，那需要补12.39-10万=2.39万，是吗

紫藤老师 解答

2021-11-24 11:03

你好，对的，你的理解是对的

淡然 追问

2021-11-24 11:35

我看了其他的网站，说这不销售不动产，填附表1，是填在第4行的而不是11行

紫藤老师 解答

2021-11-24 11:53

你好！ 
填写“货物”那列了