你好，我公司是享受即征即退优惠的企业，2019年销售开出专票500多万，开票内容涉及到即征即退，且当年报税后也收到了退税款，现因客户退货，需要对发票冲红（购买方未抵扣），还能抵扣吗？

Lih 追问

2021-11-23 15:28

刚刚写错问题了，应该问这么大金额的发票要冲红，需要提供什么资料备查吗？

莫老师 解答

2021-11-23 15:31

你好，有退货单吧？不需要的

Lih 追问

2021-11-23 16:18

有退货单。分录怎么写呢？

莫老师 解答

2021-11-23 16:21

跟蓝字发票做一笔相同的负数分录

Lih 追问

2021-11-23 16:53

当年申请了即征即退的退税款需要做处理吗？

Lih 追问

2021-11-23 16:56

另外，需要做以前年度损益调整吗？

莫老师 解答

2021-11-23 16:57

跨年了，金额也比较大，需要调整的

Lih 追问

2021-11-24 09:37

当时退税款做了营外收，冲红后，这个营外收怎么处理?

莫老师 解答

2021-11-24 09:43

一样的，也是要冲掉

Lih 追问

2021-11-24 10:04

不会写分录，麻烦老师写一下，可以吗？

莫老师 解答

2021-11-24 10:06

跟之前的分录一样，然后用负数表示就行了