十二月份开了一张增票，然后收到一张增票，也都做账了，月末需要结转吗？如何结转？

米丝蒂娜 追问

2017-02-07 20:45

一般纳税人，老师我12月进项334.19，销项566.67，还有应交税费-减免税款820，结转分录怎做呢

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 20:26

您好，需要结转的，把收到的增票入账科目，转入主营业务成本中，再把收入与成本转入本年利润，再把本年利润转入利润分配。

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 20:38

您好，进项税和销项税要结转，您是小规模纳税人，还是一般纳税人啊？如果是小规模纳税人，不用结转的。如果是一般纳税人，结转分录，借；应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-02-07 20:49

您好，结转分录，借；应交税费-应交增值税-销项566.67，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，587.52，贷：应交税费-应交增值税-进项，334.19，应交税费-应交增值税-减免税，820。同时，借：应交税费-未交增值税，587.52，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，587.52。